光盘一《如何读懂会计报表》
一、会计的基本概念
1、 会计的概念
2、 《会计法》对企业负责人的会计责任定位
3、 会计要素
4、 会计恒等式
5、 资产负债表平衡模式
6、 企业运营的财务模型
7、 企业支出的分类
8、 营运资金──信用
二、资产负债表
三、利润表
1、 企业盈利
2、 盈利企业的基本模式
3、 简易利润表
四、现金流量表
|
光盘二《如何进行财务分析》
一、财务分析的目的──使用人区分
二、财务分析的方法
三、财务报表分析的局限性
1、 财务报表本身的局限性
2、 报表的真实性问题
四、财务比率分析──变现能力比率
1、 流动比率与速动比率
2、 影响变现能力的其他因素
五、财务比率分析──资产管理比率÷运营效率比率
1、 营业周期
2、 流动资产周转率
3、 总资产周转率
六、财务比率分析──负债比率
1、 资产负债率
2、 产权比率
3、 影响长期偿债能力的其他因素
七、财务比率分析──盈利能力比率
1、 销售净利润率
2、 销售毛利率
3、 权益收益率
4、 杜邦财务分析体系
八、上市公司的主要财务比率
1、 每股收益
2、 市盈率（倍数）
3、 每股净资产
5、 市净率（倍数）
九、现金流量分析──流动性分析
1、 流入流出结构分析
2、 流入流出比率
3、 流动性分析
十、现金流量分析──获取现金能力分析
1、 销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额
2、 每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股股数
3、 全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100%
十一、现金流量分析──财务弹性分析
1、 现金满足投资比率
2、 现金股利保障倍数
十二、现金流量分析──收益质量分析
1、 净收益营运指数
2、 现金营运指数
|
光盘三《如何进行税务筹划》
一、给税务筹划正名
二、为什么要进行税务筹划
三、税务筹划的基本原理
1、 绝对避税原理
2、 相对避税原理
四、税务筹划的基本意识
1、 价格筹划意识
2、 优惠筹划意识
3、 漏洞筹划意识
4、 空白筹划意识
5、 弹性筹划意识
6、 规避筹划意识
五、税务筹划的基本方法
1、 转让定价筹划法
2、 存货计价筹划法
3、 固定资产折旧筹划法
4、 资产摊销筹划法
5、 筹资租赁筹划法
6、 挂靠税务筹划法
7、 筹资方式税务筹划法
8、 税收制度不健全筹划法
9、 企业重组税务筹划法
六、增值税筹划
1、 销售使用过的固定资产
2、 混合销售
3、 以废旧物资为加工原料
七、所得税筹划
1、 业务招待费
2、 广告费和宣传费
3、 扩大限制费用
4、 开办费的使用
5、 不动产维修
6、 分散经营
7、 佣金
八、个人所得税筹划──变更主体
5、 采购计划控制流程
|
光盘四《如何进行成本控制》
一、低成本战略
二、目标成本
1、 定义
2、 目标成本管理的原则
3、 传统成本与目标管理方法对比
4、 目标成本管理与成本加成法比较
5、 目标成本管理的组织环境
6、 确立目标成本
7、 实现目标成本
|
光盘五《信用与应收账款管理》
一、核心问题：一切以有效销售额为中心
二、呆账
1、 什么是呆账
2、 如何预防呆账
三、信用管理
1、 信用管理的目标
2、 业务量与信用管理规模的关系
3、 财务渗透销售系统业务流程──通过信用管理控制发货
4、 缺乏信用控制的案例
5、 信用管理的流程图
6、 “3+1”信用管理模式
7、 双链条全过程控制方案流程
四、应收账款管理
1、 应收账款不合理
2、 应收账款的账龄分析
|
光盘六《如何进行内控建设》
一、内部控制理论的发展脉络
二、企业内部控制的特征
三、企业内部控制框架的要素体系
四、财务部门在内控中的责任
五、内控系统构架
六、内控系统基本内容
1、 战略控制体系
2、 业务循环控制体系
七、业务循环法改造流程
八、制造企业的内部循环控制
九、以现金为中心的企业业务循环模式
十、货币资金管理失控的现象
1、 少列收入或截留各种现金收入
2、 公款私用，挪用资金
3、 虚报冒领，虚列支出
4、 重复报销，贪污现金
5、 出借账户，违规操作
6、 库存现金超额存放
7、 白条报销，白条抵库
8、 违规出借资金
9、 私设账外账
十一、岗位分工与职务分离要点
1、 货币资金实物的收付与保管只能由经授权的出纳负责
2、 出纳每天登记现金和银行存款日记账，总账的登记人员应该和日记账的登记人员分离
3、 负责应收（应付）款项的人员不能同时负责现金收入（支出）的入账工作
4、 核对银行对账单的人员应该与负责银行存款、现金账、应收款和应付款的人员分离
5、 货币资金支出的审批人员应同出纳、支票保管人员分离
6、 出纳不能同时保管支票与财务印章（印章应分离保管）
十二、银行存款收支的控制程序
十三、降低成本提升企业价值
1、 采购业务对持续提高企业财务绩效的路径
2、 聚焦采购的理由
3、 采购与付款业务失控现象
4、 岗位分工与职务分离要点
5、 采购计划控制流程
|
光盘七《现金为王》
一、什么是现金
二、现金的来源与运营
三、现金流量简表
四、企业生命周期现金流量特征
1、 初创期
2、 成长期
3、 成熟期
4、 衰退期
五、改善现金流
1、 提高销售额
2、 维持销售同时降低成本
3、 减少税金支付
4、 减少利息支付
5、 减少红利支付
6、 减少或调整资本性支出
7、 短期融资
六、专业管理营运资金
1、 营运资金循环
2、 现金管理的必要性
3、 现金管理的目标
4、 现金集中管理
5、 现金预算
6、 重新回顾现金流量表的构成部分
7、 决定企业运营资金多少的因素
8、 控制营运资金的风险
9、 控制营运资金的周转天数
10、库存的流转
11、对供应商的伙伴关系进行专业管理
12、改善采购方式
13、改善生产管理
14、应收账款与客户信用管理
15、应付账款与供应商管理
|
光盘八《如何进行全面预算管理》
一、全面预算管理渗透公司运营循环系统
二、企业战略、规划、计划与预算
三、全面预算管理体系的构成
四、预算系统的作用
五、预算概念列举
六、预算组织与预算管理职能划分
七、灵活而严谨的预算编制方法
八、全面预算的内容
九、预算与企业生命周期
十、财务预算
1、 预算利润表
2、 预算资产负债表
3、 预算现金流量表
十一、预算编制的一般流程
十二、预算编制的方法和编制依据
十三、预算管理组织在公司治理机构中的地位
十四、财务部门在公司中的地位
|
